Waarom de familie wint bij een hogere rente
Bij een gewone hypotheek gaat de rente naar de bank. Weg uit de familie. Bij een familiehypotheek gaat diezelfde rente naar de ouders. Het geld verhuist dus alleen van de ene rekening naar de andere, en ondertussen mag je kind die rente gewoon aftrekken. Die aftrek is echt geld, en dat geld komt van de Belastingdienst.
Aan de kant van de ouders gebeurt er iets wat veel mensen verrast. De ontvangen rente is geen inkomen in box 1. De lening telt als vordering in box 3, en daar wordt belast op een vast, fictief rendement. Of je nu 3% of 5% rente ontvangt: de box 3-heffing over de lening is precies hetzelfde.
Tel je die twee kanten op, dan levert elke euro extra rente de familie samen ongeveer 38 cent op. Dat is het hele verhaal, de rest is rekenwerk.
Rekenvoorbeeld: 3% tot 5,9% op € 300.000
Neem een familielening van € 300.000, annuïtair over 30 jaar. Het kind valt in de tweede schijf en trekt de rente af tegen 37,56%. De ouders zitten met hun vermogen al boven het heffingsvrij vermogen in box 3. Alle bedragen gaan over het eerste jaar.
| Rente | Kind: bruto per maand | Kind: netto per maand | Ouders: rente na box 3 per jaar | Familie samen per jaar |
|---|---|---|---|---|
| 3,0% | € 1.265 | € 986 | € 2.434 | −€ 3.132 |
| 4,0% | € 1.432 | € 1.060 | € 5.424 | −€ 2.009 |
| 5,0% | € 1.610 | € 1.144 | € 8.419 | −€ 884 |
| 5,9% | € 1.779 | € 1.229 | € 11.120 | € 130 |
“Ouders” = ontvangen rente min € 6.480 box 3-heffing. “Familie samen” = renteaftrek van het kind min de box 3-heffing van de ouders. De rente zelf valt tegen elkaar weg.
Ga je van 3% naar 5%, dan stijgt de bruto maandlast van je kind met € 345. Netto is dat maar € 158. De ouders houden er € 5.985 per jaar meer aan over, en de familie als geheel € 2.248.
Kijk ook naar de laatste kolom. Bij een lage rente kost de lening de familie per saldo belasting: de box 3-heffing van de ouders is dan hoger dan de aftrek van het kind. Pas rond 5,8% speelt de familie quitte. In oktober 2026 lag dat punt gewoon binnen de marktconforme bandbreedte voor 30 jaar vast (4,81% tot 5,91% bij 100% LTV, label A).
Rente kiezen en onderbouwen? 1.147 families gingen je voor.
Maak mijn leningovereenkomst →→Wat je kind er netto van merkt
De bruto maandlast is wat je kind overmaakt. Het netto bedrag is wat het echt kost, na teruggave via de hypotheekrenteaftrek. In de praktijk zie ik dat families alleen naar het bruto bedrag kijken en dan schrikken. Terwijl ruim een derde van elke extra euro rente terugkomt.
Twee kanttekeningen. Verdient je kind minder dan de grens van de eerste schijf, dan is de aftrek 35,75% in plaats van 37,56%. Dat scheelt weinig. En bij een annuïtaire lening daalt het rentedeel elk jaar, dus ook de aftrek. Het netto voordeel is in de eerste jaren het grootst.
De aftrek geldt alleen als de lening voldoet aan de aflossingseis en het kind de rente echt betaalt. Hoe de aftrek in de aangifte werkt, lees je in belastingvoordelen van familiehypotheken.
Box 3: de vaste last van de ouders
In 2026 rekent de Belastingdienst voor overige bezittingen, waaronder een familielening, met een fictief rendement van 6,00%. Daarover betaal je 36% belasting. Effectief is dat 2,16% van de vordering, op € 300.000 dus € 6.480 per jaar.
Ontvang je minder dan 2,16% rente, dan betaal je als ouder dus meer belasting dan je aan rente binnenkrijgt. Dat zie ik vaker dan je zou denken, vooral bij oudere familieleningen met een rente van 1 of 2 procent. Een hogere rente haalt die last niet weg, maar zorgt wel dat er netto iets overblijft. Meer rekenvoorbeelden vind je in familiehypotheek en box 3 voor beleggers.
Werkelijk rendement opgeven is alles of niets
Je kunt kiezen voor opgave van het werkelijke rendement als dat lager is dan het forfait. Maar die keuze geldt voor je hele box 3-vermogen. Heb je naast de familielening beleggingen die goed renderen, dan kan die keuze juist duurder uitpakken. De familielening alleen is geen reden om over te stappen.
Hoe hoog mag de rente zijn?
Niet onbeperkt. De rente moet zakelijk zijn: wat een bank zou vragen bij dezelfde rentevaste periode, LTV en energielabel. Ga je daarboven, dan kan de Belastingdienst het meerdere als niet-zakelijk zien. Dat deel is dan niet aftrekbaar, en het hele voordeel uit dit artikel verdwijnt voor dat stuk.
Elke maand zet ik de actuele bandbreedte per looptijd op een rij. De laatste stand vind je in de rente-update van oktober 2026 en op de pagina marktcijfers. Hoe je binnen die bandbreedte een rente kiest en onderbouwt, lees je in rente van een familiehypotheek bepalen.
Leg de rente vast voor de hele rentevaste periode
Een rente die je nu marktconform vastlegt, blijft staan als de markt later daalt. Net als bij een bank. Noteer in de leenovereenkomst de referentiedatum, de bandbreedte en waarom je voor deze rente kiest. Dan heb je bij een controle alles bij de hand.
Wanneer een lage rente toch beter past
Fiscaal wint een hogere rente bijna altijd. Toch adviseer ik niet iedereen om naar de bovenkant te gaan. Een hogere rente moet je kind wel elke maand kunnen opbrengen, en de teruggave komt pas achteraf, of via een voorlopige aanslag. Is het budget krap, dan is een rente aan de onderkant van de bandbreedte verstandiger.
Wil je je kind toch ontlasten, dan kun je een deel van de ontvangen rente terugschenken binnen de jaarlijkse schenkvrijstelling van € 6.908. Je kind betaalt dan eerst de volledige rente (en houdt de aftrek), en jij schenkt los daarvan terug. Hoe dat zich verhoudt tot direct schenken, lees je in schenken of lenen aan je kind.
Geen verrekening, geen voorwaarde
Verreken de schenking niet met de rente en zet hem niet als voorwaarde in de leenovereenkomst. Dan is er geen echte rentebetaling meer, en kan de Belastingdienst de aftrek weigeren.
“Hele goede klantenservice, vragen worden direct kundig beantwoord. 1e indruk van platform is goed.”
“Zorgt voor rust. Goede, duidelijke en eenvoudig te gebruiken website voor wanneer je een familiehypotheek overweegt of al bent aangegaan. Voor zowel verstrekker als ontvanger zeer handig. De klantenservice is snel, correct en persoonlijk. Voordelig en zeker het geringe bedrag waard, want het kan ook problemen onthullen en/of voorkomen. Men is bereid om, indien gewenst, snel je persoonlijk te helpen bij het ontrafelen van de soms complexe regels. Wat het daardoor weer eenvoudig maakt.”
Veelgestelde vragen
Waarom is een hogere rente op een familiehypotheek gunstig voor de familie?+
Hoeveel kost een hogere familierente mijn kind netto per maand?+
Hoeveel box 3-belasting betalen ouders over een familielening?+
Vanaf welke rente is een familielening fiscaal neutraal voor de familie?+
Mag ik zo hoog gaan als ik wil met de rente?+
Kan ik een deel van de rente terugschenken aan mijn kind?+
Disclaimer
Familiehypotheekoverzicht.nl is een onafhankelijk technologieplatform en Software-as-a-Service (SaaS) applicatie. Wij zijn géén financieel adviseur, hypotheekadviseur, intermediair of kredietverstrekker in de zin van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Wij bieden uitsluitend gestandaardiseerde rekentools, administratieve software en modeldocumenten aan voor do-it-yourself gebruik bij onderhandse leningen. Wij verstrekken geen gepersonaliseerd financieel, fiscaal of juridisch advies.
Uitgangspunten rekenvoorbeeld: € 300.000 annuïtair over 30 jaar, eerste jaar, aftrektarief 37,56%, box 3-forfait overige bezittingen 6,00% en tarief 36% (2026), vermogen van de ouders boven het heffingsvrij vermogen. Eigenwoningforfait buiten beschouwing. Zie ook de Belastingdienst over hypotheekrenteaftrek.