Er is geen universeel antwoord. Maar er is wel een logica.
Ik zie deze vraag regelmatig voorbijkomen, en het antwoord is altijd hetzelfde: het hangt ervan af. Van het bedrag, van de belastingsituatie van je kind, van of er al een bankhypotheek is. Wat niet afhangt van de situatie: je moet het vastleggen. De keuze die je maakt heeft gevolgen voor de hypotheekrenteaftrek van je kind, voor de schenkbelasting, en soms ook voor je eigen box 3-aangifte.
Hieronder bespreek ik de drie opties, de vrijstellingen voor 2026, en wanneer de schenk-leenconstructie de slimste route is.
Schenken: simpel, maar er zit een plafond aan
Schenken is in de basis simpel: je geeft geld, je kind hoeft het niet terug te betalen. Fijn. Maar de Belastingdienst kijkt mee. Schenk je meer dan de vrijgestelde bedragen, dan betaalt je kind schenkbelasting. En die kan flink oplopen.
In 2026 gelden de volgende schenkingsvrijstellingen voor ouders aan kinderen:
| Type vrijstelling | Bedrag 2026 | Voorwaarden |
|---|---|---|
| Jaarlijkse vrijstelling (kind) | € 6.908 | Elk jaar opnieuw te benutten |
| Eenmalig verhoogd (vrij besteedbaar) | € 33.129 | Kind 18–40 jaar, eenmalig |
| Eenmalig verhoogd (dure studie) | € 69.009 | Kind 18–40 jaar, notariële akte vereist |
| Eigen woning (jubelton) | Afgeschaft | Per 1 januari 2024 definitief vervallen |
Rekenvoorbeeld: Stel je wilt je kind € 80.000 geven voor de aankoop van een huis. De eerste € 33.129 is belastingvrij. Over de resterende € 46.871 betaalt je kind 10% schenkbelasting: ruim € 4.600 die zomaar weg is. Dat is geld dat je ook anders had kunnen inzetten.
Een ander nadeel van schenken: je kind kan de gift niet aftrekken als hypotheekrente. Bij een lening kan dat wel. Dit maakt een grote schenking voor het kopen van een huis fiscaal soms minder aantrekkelijk dan het op het eerste gezicht lijkt.
Wil je toch schenken? Dan is mijn advies: doe het structureel en gespreid. Elk jaar de jaarlijkse vrijstelling benutten is legaal, effectief en hoeft niet eens vastgelegd te worden als je onder de grens blijft.
Lees meer in ons uitgebreide artikel over schenken voor een woning in 2026.
Lenen: meer fiscale voordelen, meer administratie
Een familielening werkt als een gewone lening, alleen is de geldverstrekker geen bank maar jijzelf. Je kind betaalt rente en lost af. Die rente is voor je kind hypotheekrenteaftrek waardig, mits de lening aan de voorwaarden van de Belastingdienst voldoet.
Voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek bij een familielening
- De lening moet schriftelijk zijn vastgelegd.
- Er moet een aflossingsschema zijn (minimaal annuïtair, net als bij een bankfinanciering).
- De rente moet marktconform zijn. De Belastingdienst publiceert elk jaar een minimale referentierente.
- De lening moet gemeld worden bij de Belastingdienst via de aangifte inkomstenbelasting (box 1 voor je kind).
Als ouder moet je de lening aangeven in box 3 als vermogen. Je betaalt dus vermogensrendementsheffing over de uitstaande vordering. Dat is een nadeel, maar het valt in de praktijk mee, zeker als de rente die je ontvangt dit compenseert.
Geen schenkbelasting. Je kunt grotere bedragen uitlenen zonder fiscale gevolgen voor je kind. Zolang de rente marktconform is en de lening correct is vastgelegd, is er niets aan de hand.
Lees hoe je de rente correct bepaalt in ons artikel over rente familiehypotheek bepalen.
Direct je familielening goed vastleggen?
Op familiehypotheekoverzicht.nl stel je in enkele minuten een leenovereenkomst op die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst, inclusief marktconforme rente en aflossingsschema.
De schenk-leenconstructie
In de praktijk kiezen veel families voor een combinatie: de schenk-leenconstructie. De naam klinkt ingewikkelder dan het is.
Je leent je kind een bedrag, bijvoorbeeld € 100.000. Elk jaar scheldt je een deel van de schuld kwijt ter hoogte van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling: € 6.908 in 2026. Over dat kwijtgescholden bedrag betaalt je kind geen schenkbelasting. Tegelijkertijd loopt de lening formeel door, wat betekent dat je kind rente betaalt en die rente aftrekt als hypotheekrente.
Het resultaat: je kind profiteert van hypotheekrenteaftrek, en jij verkleint elk jaar de uitstaande vordering via belastingvrij schenken. Na vijftien jaar heb je zo ruim € 100.000 belastingvrij overgedragen, terwijl je kind al die jaren renteaftrek heeft genoten.
Let op: twee aandachtspunten
Fiscale zuiverheid
De Belastingdienst accepteert dit, maar alleen als de lening écht als lening functioneert: er moeten daadwerkelijk rentebetalingen zijn, en het kwijtschelden moet jaarlijks formeel worden vastgelegd. Een losse mondelinge afspraak is niet voldoende.
Afstemming met de bank
Niet elke hypotheekverstrekker accepteert een familielening naast hun financiering. Sommige banken rekenen de familielening mee als schuld bij de woonquote-berekening. Lees per bank hoe dit werkt in ons overzicht van banken die een familiehypotheek toestaan.
Overzicht: schenken vs. lenen vs. schenk-leenconstructie
| Aspect | Schenken | Lenen | Schenk-leen |
|---|---|---|---|
| Schenkbelasting | Mogelijk (boven vrijstelling) | Geen | Geen (binnen vrijstelling) |
| Hypotheekrenteaftrek kind | Nee | Ja (mits marktconform) | Ja |
| Terugbetaling vereist | Nee | Ja | Formeel ja, maar jaarlijks kwijtschelden |
| Box 3 gevolgen ouder | Geen (vermogen weg) | Ja (vordering belast) | Gedeeltelijk (vordering daalt elk jaar) |
| Administratie | Laag | Middel | Middel-hoog |
| Geschikt voor groot bedrag | Beperkt | Ja | Ja |
Wanneer kies je waarvoor?
Mijn vuistregel: schenk kleine bedragen jaarlijks, leen grotere bedragen. Weet je dat je het geld toch wilt weggeven en kan je kind renteaftrek gebruiken? Dan is de schenk-leenconstructie bijna altijd de slimste route.
Schenken werkt goed als…
De bedragen vallen binnen de vrijstellingen.
Je kind geen bankhypotheek heeft en dus niets aan renteaftrek heeft.
Je de administratie simpel wilt houden.
Lenen werkt goed als…
Het gaat om grotere bedragen.
Je kind de rente wil aftrekken.
Je de lening wil kunnen opeisen als je het geld zelf nodig hebt. Ik zie die vraag te weinig gesteld worden, terwijl het een reëel scenario is.
Schenk-leen werkt goed als…
Het gaat om grotere bedragen op langere termijn.
Je kind renteaftrek wil benutten.
Je bereid bent het goed te regelen: leenovereenkomst, jaarlijkse kwijtscheldings-aktes, afstemming met de bank die de hypotheek verstrekt.
Veelgemaakte fouten
Niets vastleggen
De fout die ik het vaakst tegenkom: ouders die geld overmaken, niets vastleggen, en pas bij de aangifte inkomstenbelasting of bij een scheiding erachter komen dat ze een probleem hebben. Was het een lening of een schenking? De Belastingdienst heeft daar een duidelijke mening over als er niets op papier staat.
De eenmalig verhoogde vrijstelling niet claimen
Een andere veelgemaakte fout: de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling niet claimen. Die vraagt om een aangifte schenkbelasting vóór 1 maart van het jaar nadat je geschonken hebt, ook als er géén belasting verschuldigd is. Doe je geen aangifte, dan vervalt de vrijstelling.
De jubelton bestaat niet meer
En tot slot: ervan uitgaan dat de jubelton nog bestaat. Die is sinds 1 januari 2024 definitief weg. Ik zie nog regelmatig ouders die denken dat ze belastingvrij een ton kunnen schenken voor een eigen woning. Dat kan niet meer.
Veelgestelde vragen
Hoeveel mag ik mijn kind belastingvrij schenken in 2026?
In 2026 mag je jaarlijks € 6.908 per kind belastingvrij schenken. Eenmalig kun je dit verhogen naar € 33.129 voor kinderen tussen 18 en 40 jaar (vrij besteedbaar), of naar € 69.009 voor een dure studie.
Is de jubelton nog beschikbaar in 2026?
Nee. De jubelton is per 1 januari 2024 definitief afgeschaft. Je kunt die niet meer benutten.
Wat is een schenk-leenconstructie?
Bij een schenk-leenconstructie leen je als ouder geld aan je kind, maar scheldt je elk jaar een deel van de schuld kwijt ter hoogte van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling (€ 6.908 in 2026). Zo combineer je de voordelen van een lening (aftrekbare rente voor je kind) met die van schenken (geen schenkbelasting).
Moet mijn kind rente betalen over een familielening voor de hypotheekrenteaftrek?
Ja. Om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek moet de lening schriftelijk zijn vastgelegd, moet er een aflossingsschema zijn, en moet de rente marktconform zijn.
Wat gebeurt er met een familielening als mijn kind later overlijdt of scheidt?
Bij overlijden valt de resterende lening in de nalatenschap. Bij scheiding kan de lening tot complexe situaties leiden als er geen goede schriftelijke afspraken zijn. Leg afspraken altijd vast in een notariële of onderhandse akte.
Schenken én lenen goed vastleggen?
Maak gratis een account aan op familiehypotheekoverzicht.nl en stel direct een leenovereenkomst op. Inclusief marktconforme rente, aflossingsschema en jaaroverzichten voor de Belastingdienst.