Familiehypotheek en Box 1 vs Box 3
Begrijp wanneer de lening in Box 1 valt met renteaftrek en wanneer in Box 3. Zo voorkom je verrassingen en houd je de administratie op orde.
Publicatie: 30 oktober 2025
In 30 seconden
Verdiep je verder op hypotheekrenteaftrek en de regels van de Belastingdienst.
Wanneer hoort de familiehypotheek in Box 1
Bestedingsdoel
Aflossingseis en looptijd
Rente en zakelijkheid
Administratie
Wanneer valt de familiehypotheek in Box 3
Als niet is voldaan aan de voorwaarden voor eigenwoningschuld komt de lening in Box 3. Veelvoorkomende situaties:
- Het bestedingsdoel is niet de eigen woning, bijvoorbeeld consumptie of belegging.
- Er wordt niet of onvoldoende annuïtair of lineair afgelost.
- De 30-jaarstermijn is verstreken.
- De rente en afspraken zijn niet zakelijk of onvoldoende vastgelegd.
Gevolg: de rente is niet aftrekbaar en de schuld valt volledig in Box 3.
Overgang van Box 1 naar Box 3
Verandert de situatie waardoor de lening niet langer voldoet aan de voorwaarden voor eigenwoningschuld, dan verschuift het resterende deel naar Box 3. Dit kan gebeuren bij het stoppen van aflossingen, het oversluiten naar aflossingsvrij zonder inhaalaflossing of na het verstrijken van 30 jaar.
- Noteer het moment van overgang in je administratie en dossier.
- Vanaf de overgang is rente niet langer aftrekbaar in Box 1.
- Controleer of de overeenkomst of betaalafspraken moeten worden aangepast.
Zie ook de regels van de Belastingdienst en tips over renteaftrek.
Box 1 vs Box 3 in één oogopslag
| Onderdeel | Box 1 (eigenwoningschuld) | Box 3 (vermogen) |
|---|---|---|
| Rente | Marktconform en zakelijk vastgelegd | Rente is niet aftrekbaar |
| Aftrekbaarheid | Aftrekbaar mits aan alle voorwaarden is voldaan | Niet aftrekbaar |
| Heffing | Effect via inkomstenbelasting eigen woning | Schuld telt mee in Box 3-vermogen |
| Aflossing | Ten minste annuïtair of lineair binnen 30 jaar | Geen fiscale aflossingseis |
| Administratie | Overeenkomst, betaalbewijzen en aflossingsoverzicht verplicht | Administratie blijft verstandig voor bewijs richting fiscus |
Hulp nodig bij de rente en onderbouwing? Bekijk de rentesectie.
Veelgemaakte fouten
- Geen of te late start van annuïtaire of lineaire aflossing.
- Geen bewijs van het bestedingsdoel eigen woning.
- Niet marktconforme rente zonder onderbouwing.
- Ontbrekende overeenkomst of slordige betaaladministratie.
- Vergeten vast te leggen wanneer de 30-jaarstermijn afloopt.
Lees ook over hypotheekrenteaftrek en de fiscale regels.
Korte checklist
Bestedingsdoel
Aflossing en looptijd
Rente marktconform
Overeenkomst op orde
Veelgestelde vragen
Wanneer is een familiehypotheek eigenwoningschuld in Box 1?
De lening valt in Box 1 wanneer deze aantoonbaar is gebruikt voor de eigen woning, je binnen 30 jaar minimaal annuïtair of lineair aflost, de rente marktconform is en betalingen daadwerkelijk plaatsvinden.
Wanneer valt een familiehypotheek in Box 3?
Zodra niet langer aan de voorwaarden voor een eigenwoningschuld wordt voldaan – bijvoorbeeld door een ander bestedingsdoel, onvoldoende aflossing of na afloop van de 30-jaarstermijn – verhuist de lening naar Box 3.
Wat gebeurt er bij overgang van Box 1 naar Box 3?
Vanaf het overgangsmoment is de rente niet meer aftrekbaar voor de lener en telt de schuld mee in Box 3. Leg de wijziging vast in je administratie en pas de aangifte aan.
Regel het goed en houd je administratie compleet
Maak een gratis account en beheer rente, aflossingen en documenten op één plek.