Familiehypotheek overzichtGoed geregeld
    27 november 2025Box 3 · ouders die beleggen

    Familiehypotheek voor beleggers die hun kind helpen (Box 3 uitgelegd)

    Steeds meer ouders met beleggingen of spaargeld in Box 3 kiezen voor een familiehypotheek in plaats van schenken. In dit artikel lees je waarom dat fiscaal aantrekkelijk kan zijn, hoe je het zorgvuldig vastlegt en welke aandachtspunten de Belastingdienst en banken hanteren.

    Stabiel rendement

    Een familiehypotheek biedt vaak een hoger, voorspelbaar rendement dan spaargeld, terwijl je toch binnen marktconforme bandbreedtes blijft.

    Vordering in Box 3

    De uitgeleende som telt als vordering in Box 3. Je betaalt belasting over het forfaitaire rendement, niet over de werkelijke rente.

    Controle behouden

    Je houdt grip op je vermogen, zeker als je een hypotheekrecht of duidelijke terugbetalingsafspraken vastlegt.

    Waarom Box 3Hoe werkt hetRekenvoorbeeldEffect voor het kindRisico'sZo leg je het vastFAQAan de slag
    Waarom dit interessant is voor beleggers

    Als je vermogen in Box 3 hebt, betaal je jaarlijks belasting over het forfaitaire rendement van je bezittingen. Een familiehypotheek kan aantrekkelijk zijn omdat het geleende bedrag als vordering in Box 3 wordt gezien en vaak binnen een gunstige rendementsklasse valt. Tegelijkertijd ontvang je rente die voor jou netto is, terwijl je kind mogelijk renteaftrek krijgt in Box 1.

    Rendement vs. sparen

    De rente op een familiehypotheek ligt vaak hoger dan spaarrente, terwijl je binnen marktconforme grenzen blijft.

    Vordering verlaagt je spaarsaldo

    Door een deel van je spaargeld om te zetten in een vordering verschuift je vermogen naar categorie 'overige bezittingen' in Box 3.

    Controle over je vermogen

    Je behoudt eigenaarschap en kunt een hypotheekrecht vestigen. Dat geeft zekerheid als de situatie verandert.

    Administratie op orde

    Met duidelijke documenten en jaaroverzichten voorkom je discussie met fiscus of bank.

    Hoe werkt Box 3 voor ouders?

    De familiehypotheek wordt bij ouders gezien als vordering in Box 3. De waarde is doorgaans gelijk aan de resterende schuld per 1 januari. Je betaalt belasting over het forfaitair rendement dat hoort bij vorderingen in categorie overige bezittingen. De ontvangen rente is niet belast als inkomen: je betaalt alleen belasting over het forfaitaire rendement, niet over de daadwerkelijke rentebetalingen.

    Belangrijk om vast te leggen

    • Marktconforme rente en looptijd (annuïtair of lineair) om het dossier verdedigbaar te houden.
    • Jaarlijkse vastlegging van openstaande schuld per 1 januari voor Box 3.
    • Een duidelijk bestedingsdoel: aankoop, verbouwing of aflossing van de eigen woning.
    • Eventueel een hypotheekrecht of achterstelling als je dit met de bank afspreekt.

    Voorbeeld: belegger leent €150.000 aan kind

    Stel: ouders hebben €300.000 spaargeld en €200.000 beleggingen. Ze lenen €150.000 aan hun kind tegen 5% rente, annuïtair in 30 jaar. Het spaargeld daalt naar €150.000 en er ontstaat een vordering van €150.000 in Box 3. Afhankelijk van de rendementsindeling kan dit minder belasting opleveren dan het volledige bedrag aan spaargeld aanhouden.

    Uitgangspunten

    Hoofdsom: €150.000

    Rente: 5%

    Looptijd: 30 jaar, annuïtair

    Box 3-effect

    Vordering telt mee als overige bezitting.

    Spaarsaldo daalt met €150.000.

    Je betaalt belasting over het forfaitair rendement van de vordering.

    Cashflow

    Renteontvangst: €7.500 per jaar.

    Die rente is netto voor ouders (geen inkomstenbelasting).

    Belasting betaal je alleen over het forfaitair rendement.

    Hoe werkt het voor het kind?

    De rente kan aftrekbaar zijn als het geld is gebruikt voor aankoop, verbouwing of aflossing van de eigen woning en de lening voldoet aan de annuïtaire of lineaire aflossingseis. Belangrijke voorwaarden:

    • Schriftelijke leningsovereenkomst met rente, looptijd en aflossing.
    • Marktconforme rente en betaalafspraken die aantoonbaar worden nageleefd.
    • Een jaarlijks overzicht met rente en aflossing voor de Belastingdienst.

    Voldoet de lening hier niet aan? Dan kan de schuld in Box 3 belanden en vervalt renteaftrek. Zorg daarom voor een strak administratief proces met automatische incasso en jaaroverzichten.

    Belangrijkste risico's voor beleggers

    Marktconformiteit

    Te lage of te hoge rente kan leiden tot correcties. Documenteer vergelijkbare banktarieven en motiveer je keuze.

    Acceptatie door bank

    Bij een combinatie met bankhypotheek moet de adviseur weten dat er een familielening loopt, inclusief eventuele achterstelling.

    Schenken vs. lenen

    Kwijtschelden van termijnen is een schenking en telt mee voor vrijstellingen. Leg dit vooraf vast in de overeenkomst.

    Overlijden en nalatenschap

    De vordering valt in de erfenis. Leg vast wie de vordering beheert en hoe betalingen doorlopen als een ouder overlijdt.

    Zo leg je het goed vast

    Een waterdichte administratie voorkomt discussie over renteaftrek of Box 3-behandeling. Gebruik onderstaande checklist als startpunt.

    Bereken een marktconforme rente

    Stem de rente af op vergelijkbare banktarieven en documenteer de onderbouwing. Zie de uitleg over rente bepalen.

    Leg de besteding vast

    Benoem expliciet dat het bedrag is gebruikt voor de eigen woning. Zo blijft de lening voor het kind in Box 1 en voorkom je discussie over renteaftrek.

    Zorg voor aflossing

    Kies annuïtair of lineair en zorg dat betalingen echt plaatsvinden. Dat voorkomt dat de schuld naar Box 3 verhuist en renteaftrek vervalt.

    Bewaar jaaroverzichten

    Lever ieder jaar een rente- en aflossingsoverzicht aan je kind en aan de Belastingdienst. Ons platform maakt dit automatisch klaar.

    Praktische tools

    Met Familiehypotheekoverzicht genereer je automatisch de juiste overeenkomst, bewaak je betalingen en download je een officieel jaaroverzicht voor Box 1/Box 3. Zo voorkom je fouten die renteaftrek kunnen blokkeren.

    Veelgestelde vragen

    Mag ik aflossingsvrij lenen aan mijn kind?

    Ja, maar de rente is dan niet aftrekbaar in Box 1. Voor renteaftrek moet de lening minimaal annuïtair of lineair aflossen en marktconform zijn vastgelegd.

    Hoe verwerk ik de familiehypotheek in Box 3?

    De vordering telt mee als overige bezitting. Je betaalt belasting over het forfaitaire rendement van die vordering, niet over de ontvangen rente. Houd jaarlijks per 1 januari de resterende hoofdsom bij.

    Wat gebeurt er als ik (de ouder) overlijd?

    De vordering valt in de nalatenschap en gaat naar de erfgenamen. Het kind blijft rente en aflossing betalen. Leg in de overeenkomst vast hoe je dit wilt verdelen en informeer de executeur.

    Moet ik een notaris inschakelen?

    Een notaris is niet verplicht, maar een onderhandse akte is wel nodig voor renteaftrek. Met Familiehypotheekoverzicht genereer je juridisch kloppende documenten en jaaroverzichten zonder notarisbezoek.

    Meer weten over de fiscale regels? Bekijk ook de Box 1 vs Box 3-uitleg of lees hoe je de effecten van extra aflossen meeneemt in je aangifte.

    Aan de slag

    Start direct met een dossier zonder notaris

    Onze tool helpt je rente bepalen, documenten genereren en betalingen bijhouden. Zo houd je je Box 3-administratie sluitend en kan je kind veilig gebruikmaken van renteaftrek.