Belastingvoordelen familiehypotheken: complete gids 2025
· door Sarah de Wit · 7 min leestijd
Een familiehypotheek kan aanzienlijke fiscale voordelen opleveren, zowel voor de lener als de uitlener. In dit artikel leggen we de belangrijkste voordelen uit en geven we een indicatief rekenvoorbeeld. Let op: bedragen en regels veranderen; controleer jaarlijks de actualiteit.
Hypotheekrenteaftrek voor de lener
Rente kan aftrekbaar zijn onder voorwaarden: eigen woning (hoofdverblijf), juiste aflosvorm (annuïtair of lineair), schriftelijke vastlegging en marktconforme rente. Bewaar betaalbewijzen.
- Eigen woning (hoofdverblijf)
- Maximale aftrekduur en juiste aflosvorm
- Marktconforme rente en zakelijke voorwaarden
- Schriftelijke overeenkomst + betaalbewijzen
Belasting over rente-inkomsten voor de uitlener
Ontvangen rente valt normaliter in de vermogenssfeer. Houd rekening met aangifteplicht en bewaar bewijs van ontvangst. Check jaarlijks de actuele regels en vrijstellingen.
Voorbeeldbedragen en vrijstellingen veranderen regelmatig. Raadpleeg actuele bronnen.
Schenken combineren met lenen
Je kunt (een deel) schenken binnen geldende vrijstellingen en het overige als lening vastleggen. Leg beide geldstromen en voorwaarden duidelijk vast en bewaar betaalbewijzen.
Veelgemaakte fouten
- Te lage rente afspreken → kan als schenking worden aangemerkt
- Geen schriftelijke overeenkomst of onvolledige administratie
- Rente-inkomsten niet verwerken in de aangifte
- Onduidelijke of niet-zakelijke voorwaarden
Praktische tips voor optimaal voordeel
- Stel een marktconforme rente vast (vergelijk gangbare hypotheektarieven)
- Leg alles schriftelijk vast (contract, schema’s, zekerheden)
- Houd gedetailleerde administratie en betaalbewijzen bij
- Benut vrijstellingen waar passend en documenteer schenkingen
- Evalueer jaarlijks rente en voorwaarden
Rekenvoorbeeld (indicatief)
Situatie: €300.000 familiehypotheek tegen 3% rente
- Lener: betaalt €9.000 rente per jaar → bij een bepaald tarief volgt een belastingvoordeel → lagere netto rentelast
- Uitlener: ontvangt €9.000 rente → verwerk in aangifte conform actuele regels
Gebruik je eigen actuele tarieven en percentages; bovenstaande is ter illustratie.
Veelgestelde vragen
Is rente van een familiehypotheek aftrekbaar?
Onder voorwaarden: eigen woning, juiste aflosvorm, marktconforme rente en schriftelijke vastlegging.
Mag ik schenken en lenen combineren?
Ja, binnen regels en vrijstellingen. Leg beide stromen vast en bewaar bewijs.
Welke administratie moet ik bijhouden?
Contract, aflossingsschema, betaalbewijzen en eventuele schenkingsdocumenten. Evalueer minimaal jaarlijks.