Rente alleen over het opgenomen deel
Bij een gewone lening betaal je vanaf dag één rente over het volledige geleende bedrag. Bij een bouwdepot werkt dat anders. Het leenbedrag staat klaar, maar je neemt het pas op als er facturen binnenkomen of bouwfasen worden afgerond. Zolang geld onaangeroerd in het depot staat, kost het je niets.
Zodra je een opname doet, ga je rente betalen over dat opgenomen bedrag. Bij een volgende opname groeit de rentebasis mee. Dit heet de netto-methode: rente alleen over de netto schuld die op dat moment uitstaat.
Voordeel ten opzichte van een gewone lening
Stel je leent €80.000 maar hebt na twee maanden nog maar €30.000 opgenomen. Bij een gewone lening zou je al rente betalen over €80.000. Met de netto-methode betaal je alleen over €30.000. Dat scheelt de eerste maanden aanzienlijk in de maandlasten.
Hoe wordt de rente berekend?
De renteberekening volgt een vaste formule. Per maand geldt:
Maandrente = opgenomen saldo x (jaarlrente / 12)
Bij een jaarlrente van 4,5% is de maandrente dus 0,375% van het opgenomen saldo. Doe je een opname op de eerste dag van de maand, dan telt het volledige bedrag mee voor die maand. Doe je een opname later in de maand, dan telt alleen de resterende periode van die maand mee (pro rata), en betaal je de volle maandrente pas vanaf de volgende maand.
Bij een familiehypotheek reken je dit zelf uit en maak je het bedrag maandelijks over aan je ouders. Er is geen bank die dit voor je bijhoudt. Zorg dus dat je een duidelijke administratie hebt van elke opname, de datum en het bijbehorende rentebedrag.
Betaal de rente daadwerkelijk over
Een rente die alleen op papier bestaat maar nooit wordt overgemaakt, is niet aftrekbaar bij de Belastingdienst. De betaling moet traceerbaar zijn via bankafschriften. Een periodieke overboeking aan je ouders is de eenvoudigste manier om dit aantoonbaar te maken.
Bereken je maandrente
Vul je opgenomen bedrag en de afgesproken rente in. De maandrente wordt direct berekend.
Formule: 40.000 × (4.5% / 12) = €150,00 per maand
Dit is de rente voor één maand bij het huidige opgenomen saldo. Na elke volgende opname stijgt dit bedrag mee. De Bouwdepot Manager herberekent dit automatisch na elke opname.
Marktconforme rente
De rente die je betaalt aan je ouders moet marktconform zijn: in lijn met wat een bank zou vragen voor een vergelijkbare hypotheek. Dit is een harde eis van de Belastingdienst. Is de rente te laag, dan beschouwt de Belastingdienst het verschil als een schenking, met mogelijk schenkbelasting als gevolg.
De marktconforme rente is afhankelijk van de rentevaste periode en de verhouding tussen de lening en de woningwaarde. Je kunt de actuele marktconforme rente raadplegen via de marktcijfers op deze site, die maandelijks worden bijgewerkt.
Rente mag ook hoger zijn
De rente mag hoger zijn dan de marktnorm. Ouders kunnen hun kind een hogere rente vragen, bijvoorbeeld als extra opbrengst op hun spaargeld. De rente is dan voor het kind nog steeds aftrekbaar, zolang die niet buitensporig hoog is.
Is de bouwdepot rente aftrekbaar?
Ja, de rente is aftrekbaar in box 1, mits aan alle voorwaarden is voldaan:
- De lening is schriftelijk vastgelegd in een leningovereenkomst.
- De rente is marktconform.
- Je lost annuïtair of lineair af binnen 30 jaar na het afronden van het depot.
- Het geld is aantoonbaar gebruikt voor de eigen woning. Bewaar alle facturen.
- De rente wordt daadwerkelijk betaald en is terug te vinden op je bankafschriften.
Voldoe je aan deze voorwaarden, dan geef je de betaalde rente op in je belastingaangifte onder hypotheekrenteaftrek. Je ouders geven de ontvangen rente op in box 3 als vordering.
Rekenvoorbeeld
Je ouders lenen je €80.000 voor een verbouwing. De marktconforme rente is 4,5% per jaar (maandrente: 0,375%). Je doet drie opnames verspreid over drie maanden.
Rente bijhouden met de Bouwdepot Manager?
De Bouwdepot Manager berekent de maandrente automatisch bij elke opname en genereert jaarlijks een overzicht voor je belastingaangifte.
Nieuwbouw vs. verbouwing: wat verschilt er?
De renteberekening via de netto-methode is in beide situaties hetzelfde. Wat verschilt is de aflossing tijdens de bouwfase:
- Nieuwbouw. Je kunt de aflossing pauzeren totdat de woning is opgeleverd. Tijdens de bouwfase betaal je dan alleen rente over het opgenomen deel, geen aflossing. Na oplevering start de reguliere aflossing.
- Verbouwing. Je woont er al, dus er is geen reden om de aflossing te pauzeren. De aflossing loopt gewoon door. De rentelast stijgt mee met elke opname, de aflossing blijft stabiel.
Of je de aflossingspauze gebruikt bij nieuwbouw, leg je van tevoren vast in de leningovereenkomst. Je kunt dit niet achteraf aanpassen.
Wat krijg je met de Bouwdepot Manager?
- ✓Maandrente automatisch herberekend. Bij elke nieuwe opname past het platform de renteberekening direct aan.
- ✓Jaaroverzicht met alle betaalde rente. Klaar voor je belastingaangifte, zonder handmatig optellen.
- ✓Actuele marktconforme rente vergelijken. Gebruik de marktcijfers op het platform als onderbouwing richting de Belastingdienst.